最近税务方面，相信大家都收到了短信通知。整个跨境都在讨论….

其实，不止是跨境，现在国内外，所有的平台，包括自媒体，全部都收到国家的税务通知，要求如实申报。

很多人不懂税务，讲得也很乱。

我理了理，从小白的角度给大家分析，看完相信大家会很容易理解。

大家可以收藏起来了。

做生意的，其实就2种，要么个体户，要么就是公司经营，无论你是哪一种，核心就是增值税，加上个体/企业所得税

我来说说，这2者是怎么交税的。

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增值税

一、先说增值税：

只要做生意，增值税就绕不过去的第一道坎。

如果你是小规模纳税人（无论是个体户还是公司）季度销售额不超过30万（全年120万），都免征增值税

特别说明：

一般纳税人和小规模纳税人的分界线在年销售额500万元。

超过500万会被强制认定为一般纳税人；
未超过500万的，可以继续作为小规模，也可以自愿申请升级（有些人是想为了抵扣或退税）

也就是说，只要你一年销售额不超过120万，就不用交增值税。

但关键点来了：

一旦超过120万，不是“超出部分”交税，而是全额都要交。

比如你全年做到130万，不是交10万的1%，而是130万都要算进去。

那交多少？

现在政策优惠，小规模纳税人暂时按1%征收。也就是130万 × 1% = 1.3万，挺划算。


如果你是公司的话

你业绩做的好，全年超过500万销售额，身份就自动升级为“一般纳税人”。这个时候，增值税率就不一样了：

• 卖货：13%
• 搞服务的：6%

这13%，是真金白银的。

所以这个阶段，一定要向上游索取发票（进项票），否则这13%全得你自己扛。

还有个小细节经常被忽略：

即使你销售额不到120万，但如果客户要专票，你给他开了，那部分也得交1%的增值税。

开专票，就相当于你自愿放弃免税资格。

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所得税

再来说所得税：

所得税，你看这三个字，说白了就是你赚到的钱，要交多少个人所得税。

个体户和企业有两种方式来交税，一般是查账征收，还有一种是核定征收

先来说说查账征收，核定征收放在第四部分


查账征收（有账、有票的）

这个方式比较正规。

你得能拿出账本、发票，证明自己一年收入多少、成本多少、利润多少。

说白了就是，利润 = 收入 – 成本 – 费用 – 税金 – 损失

所以这里面的关键是你得能用发票和账本证明你的成本和支出

税率是累进制的，意思是——赚得越多，交得越多：


另外，还有一个好消息：

如果你一年利润不超过200万，国家有政策——减半征收所得税（有效期到2027年底）。

也就是该交多少，减一半。

但重点是：

想用查账征收，你得有票。

没票，成本说不清楚，税务局可能直接按收入全额算税。

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股东分红

写到这里，我稍微总结下，

关于公司的增值税的方面，跟个体工商户没有什么区别，在 120 万销售额以内免交，超过 120 万交 1%。

如果达到了一般纳税人，要交 13%。

但是这个税率说的是卖货的，如果是提供服务，而不是卖货，达到一般纳税人之后税率是 6%。

核心差别就在于，企业所得税，具体是这样的


1️⃣ 增值税（卖货的税）

3️⃣ 分红个人所得税

公司交完企业所得税后，老板拿钱到自己口袋，还要再交20%。

什么是股东分红？

说白了，从对公账户到私人账户，这叫股东分红，哪怕你自己的独资公司，也是有分红的

“分红税”，税率是20%。

大家记住，超过500w，如果真要严格交税

企业先交25%所得税，余下75%再按20%征分红个税，综合税负约40%，

你自己看看，有多少人对公打到私账真缴20%

所以一堆原罪的。

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常见问题

第一：到底是按利润，还是按销售额征税？

前面我们说了，交税其实最重要的环节就是增值税+企业所得税

增值税

说白了，无论你赚不赚钱，只要有销售额（流水），国家都要收这部分

但是前面我们说了，国家有给小规模纳税人有优惠：季度销售额不超过30万（全年120万）免征增值税。

企业所得税

企业所得，说白了是利润

你一年收入 1000 万，成本 + 费用共 900 万 

那利润 = 100 万，企业所得税 = 100万 × 5% = 5万

这样大家就明白了吧


第二：我是搞外贸的，不需要缴增值税！！

答：出口环节，是不需要缴增值税。

但是当你在国内采购货物时，供应商会给你开增值税专用发票，

货值 100 万 + 增值税 13 万 = 含税价 113 万

发票上13 万是进项税，这个钱是由你来付的

供应商会把这13万缴给国家，而你拿着发票，后续可以可以凭发票、报关单、收汇凭证申报退税（前提是一般纳税人）。

如果你是一般纳税人，你就不用算销项税（0%税率），你出口报关，不再往国家交增值税。

简单说：你先垫了13万，国家会根据产品的退税率（9%～13%不等），把你采购时的部分进项税退还给你

如果你是一般纳税人， 这部分进项税可以用来申报退税，免去应交的增值税

如果你是小规模纳税人，就没有退税资格，这13%不能抵，只能当成采购成本算进去

这句话非常关键啊，各位同学

所以出口环节虽然免征增值税，但不代表整个流程都不涉及增值税。


第三：关于核定征收

前面我们说的都是查账征收，还有一种是核定征收

什么是核定征收

核定征收说白了，就是没账、没票的公司，税务局直接给你定个比例，比如 0.5%～2%。

举个例子：

你一年营业额300万，核定税率0.5%，那就交 300万 × 0.5% = 1.5万。

但是现在很多地方核定征收收紧了，不是你想申请就能批，因为核定实在太划算了。


第四：小北我想说的

对大部分中小微来说，放宽心，我认为国家不会追缴历史，不然影响实在太大了。

除非举报，那是必然查处的，而且会倒查几年，包括缴纳滞纳金，这是一笔大数额

大卖家老实上缴吧，这个跑不掉的，不要在有幻想了，小卖家从现在开始，确实要注意认真做账了，不能再搞零申报了，合规是必然的。

关注我，把拗口的内容，直白的讲给你听～